Concept of Establishing a Legal Entity for Tabarru’ Funds as a Stakeholder Representative of Sharia Insurance Participants

Muhamad Afifullah; Atik Winanti; Diani Sadia Wati

doi:10.59653/jmisc.v3i02.1605

Authors

Muhamad Afifullah Universitas Pembangunan Nasional Veteran Jakarta, Indonesia
Atik Winanti Universitas Pembangunan Nasional Veteran Jakarta, Indonesia
Diani Sadia Wati Universitas Pembangunan Nasional Veteran Jakarta, Indonesia

DOI:

https://doi.org/10.59653/jmisc.v3i02.1605

Keywords:

Tabarru Fund Legal Entity, Independent Commissioner, Sharia Insurance Regulation

Abstract

This study explores establishing a legal entity as a representative body for participants in Islamic insurance, in light of current Indonesian regulations and the fatwas and guidelines issued by the National Sharia Board of the Indonesian Council of Ulama (DSN-MUI). Using a normative juridical method with statutory, comparative, and conceptual approaches, this research draws on primary legal materials—including statutory laws and DSN-MUI fatwas—and secondary sources such as scholarly literature and credible legal documents. The proposed legal entity aims to represent the collective ownership of Islamic insurance participants. It suggests forming an internal body comprised of participant representatives from various regions, modeled after the Badan Perwakilan Anggota (Member Representative Body) in mutual insurance. This initiative is intended to enhance participant rights and address conflicts of interest arising from Islamic insurance companies' dual role as both fund managers and supervisors. Despite its potential, forming such an internal legal body faces practical and legal obstacles, including financing issues, representative selection criteria, operational efficiency, and the absence of specific regulatory support. Furthermore, the existing authority of the Sharia Supervisory Board (DPS) is limited to Sharia compliance oversight. As a viable alternative, appointing an Independent Commissioner to represent participants is recommended. This solution is grounded in existing laws, such as the Company Law, Insurance Law, UUP2SK, and relevant OJK regulations. It can be enhanced by establishing a Dana Tabarru’ Funds committee under Article 121(1) of the Company Law to ensure stronger accountability and protection of participants’ interests.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Abdul Ghoni, & Arianty, E. (2024). Analisis tingkat kesehatan asuransi syariah dalam program penjaminan polis. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(1). PP 3069-3074, https://doi.org/10.29040/jiei.v10i3.15026

Adinda Umul Fadzila, Kurnia, D., et al. (2023). Peran Dewan Pengawas Syariah dalam meningkatkan kepercayaan publik terhadap lembaga keuangan syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Manajemen, 1(4). PP 298-308, https://doi.org/10.61722/jiem.v1i4.345

AJB Bumi Putera 1912. (2021) Syarat calon BPA, Retrieved from bumiputera website: https://www.bumiputera.com/pages/default/information_center/prc_election_2021-2026_period/prc_candidates_terms___criteria

Alfian Widiyanto, & Selasi, D. (2024). Peran strategis Dewan Pengawas Syariah dalam mewujudkan keuangan syariah berbasis etika. Jurnal Bisnis, Ekonomi Syariah, dan Pajak, 1(4). PP 73-80 https://doi.org/10.61132/jbep.v1i4.663

Aluysius Prianka Driyarkara, & Puspita, N. Y. (2023). Tanggung jawab badan hukum usaha bersama (Studi kasus: Asuransi Jiwa Bersama Bumiputera 1912). Jurnal Paradigma Hukum Pembangunan, 8(1). PP 67-78 https://doi.org/10.25170/paradigma.v8i1.3885

Alvera Zahvania Putri, et al. (2025). Peran Dewan Pengawas Syariah dalam menjamin kualitas produk pada Bank Syariah Indonesia (BSI). Jurnal Manajemen dan Bisnis Ekonom, 3(1). PP 264-276 https://doi.org/10.54066/jmbe-itb.v3i1.2769

Amalia Fadilah, & Makhrus. (2019). Pengelolaan dana tabarru’ pada asuransi syariah dan relasinya dengan fatwa Dewan Syariah Nasional. Jurnal Hukum Ekonomi Syariah, 2(1). PP 87-103 https://doi.org/10.30595/jhes.v2i1.4416

Azhar, et al (2025). Peran dan pengaruh asuransi syariah terhadap kesejahteraan masyarakat. Jurnal Masharif al-Syariah Ekonomi dan Perbankan Syariah, 10(1). PP 427-439 https://doi.org/10.30651/jms.v10i1.25226

Bayu D. Sumaila, & Mughits, A. (2022). Akad mudharabah musytarakah dalam penyelenggaraan jasa asuransi syariah di Indonesia. Jurnal Justisia Ekonomika Magister Hukum Ekonomi Syariah, 6(1). PP 440-453 https://doi.org/10.30651/justeko.v6i1.12482

Budi Praptawismacaya Amir. (2024). Sejarah perkembangan hukum asuransi dari masa Hindia Belanda hingga Undang-Undang No. 4 Tahun 2023 tentang pengembangan dan penguatan sektor keuangan. Jurnal Ilmiah Indonesia, 9(6). PP 3350-3564 http://dx.doi.org/10.36418/syntax-literate.v9i6

Cahaya Permata. (2019). Tanggung jawab Dewan Pengawas Syariah terkait pelanggaran hukum pada asuransi syariah (Analisis yuridis terhadap Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2014 tentang Perasuransian). Jurnal Taqnin Syariah dan Hukum, 1(1). PP 23-44 http://dx.doi.org/10.30821/taqnin.v1i1.4878

CNBC Indonesian. (2022) OJK Dua Perwakilan Bumiputera masih berbenturan, Retrieved from CNBC Indonesian website: https://www.cnbcindonesia.com/market/20220203135255-17-312619/ojk-dua-perwakilan-polis-bumiputera-masih-berbenturan

Diani Sadiawati, Pratama, R., & Halim, A. (2023). Peningkatan perekonomian penyandang disabilitas melalui pendaftaran hak cipta dan pendaftaran badan hukum perorangan dalam mendukung Sustainable Development Goals. Jurnal Masyarakat Mandiri, 7(4). PP 3128-3143 https://doi.org/10.31764/jmm.v7i4.15572

Djulaeka & Devi Rahayu .(2019). Buku Ajar Metode Penelitian Hukum. Surabaya: Scopindo Media Pustaka

Emy Widyastuti, & Sholihah, A. (2022). Faktor penentu surplus underwriting dana tabarru’ asuransi jiwa syariah di Indonesia periode 2015–2020. Jurnal Ekonomi Islam, 10(1). PP 67-84 https://doi.org/10.24090/ej.v10i1.6231

Erny Arianty, & Abdul Ghoni. (2023). Pemilihan model implementasi spin-off unit usaha asuransi syariah di Indonesia dengan model AHP. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(1). PP 656-669 https://doi.org/10.29040/jiei.v9i1.7933

Ferial Fatimah, et al. (2021). Perlindungan hukum terhadap tertanggung dari perusahaan asuransi yang dinyatakan pailit. Jurnal Notarius, 14(2). PP 818-82 https://doi.org/10.14710/nts.v14i2.43752

Firdaus Rizky Utama & Eka Nanda Ravizki.(2025). Harmonisasi Hukum Penjatuhan Pada Pidana Kasus Pembunuhan Berencana Terhadap Justice Collaborator, Jurnal Legal Spirit, 9 (1). PP 221–230. https://doi.org/10.31328/ls.v9i1.5755

Galuh Vida Khumairoh & Renny Oktafia. (2020). Penerapan Akad Wakalah Bil Ujrah pada Pengelolaan Produk Proteksi Kesehatan di Prudential Syariah Cabang Sidoarjo.Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan, 7 (10). PP 1944-1960 https://doi.org/10.20473/vol7iss202010pp1944-1960

Hasim, et al. (2024). Ḥȋlah Dalam Fatwa DSN-MUI tentang Dana TBDSPBagi LembagaKeuangan Syariah, Jurnal Cendekia Ilmiah 3 (6) PP 6085–6094. https://doi.org/10.56799/jceki.v3i6.5116

Hardiyanti Ridwan, et al. (2024). Konsep Akad Tabarru dalam Asuransi Syariah Sesuai Fatwa Dewan Syariah Indonesia Majelis Ulama Indonesia, Jurnal Adzab Ekonomi dan Bisnis Islam, 9 (2). PP 322-338. https://doi.org/10.47435/adz-dzahab.v9i2.3287

Haqiqi Rafsanjani,.(2022).Analisis Praktek Riba, Gharar, dan Maisir Pada Asuransi Konvensional dan Solusi Dari Asuransi Syariah. Jurnal Studi Hukum Islam, 11 (1). PP 1-16 https://doi.org/10.30651/mqsd.v11i1.14485

Heru Sugiyono, et. al. (2021). Problematics Of Insurance Companies That Failed To Pay The Customer. Journal of Cardiovascular Disease Research. 12 (2). PP 483-495

Hukum Online. (2024). Perusahaan Asuransi Wajib Menaikkan Ekuitas Minimum dalam Dua Tahap Paling Lambat Tanggal 31 Desember 2026 dan 31 Desember 2028, Retrieved from hukum online website: https://pro.hukumonline.com/a/lt65a5d29bc16f6/perusahaan-asuransi-wajib-menaikkan-ekuitas-minimum-dalam-dua-tahap-paling-lambat-tanggal-31-desember-2026-dan-31-desember-2028

Iip Harnoto Prayogo & Syufa’at.(2023). Perlindungan Hukum Pemegang Polis Asuransi Syariah Berdasarkan Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2014 tentang Perasuransian. Jurnal Studi Islam Alhamra. 4 (1). PP 57-72 https://doi.org/10.30595/ajsi.v4i1.17162

Indah Gumala Andirasdini & Mutiara Nurtandhee. (2023). Analisis Dana Tabarru Produk Asuransi Jiwa Tradisional Syariah, Journal Mathematical and Statistical Sciences, 2 (1). PP 2964-1969

Interview Member of IKNB DSN-MUI Muhammad Faishol, Lc., M.A. on 05 February 2025

Irvan Rahardjo. (2020). Robohnya Asuransi Kami: Senjakala AJB Bumiputera 1912 Jalan Terjal Menjaga Warisan Bangsa. Bogor:IPB Press.

Juliani.(2023).Tinjauan Perikatan Mudharabah Musytarakah dalam Asuransi Syariah, Jurnal Kajian Ekonomi Hukum Syariah, 9 (2) PP 109-115 https://doi.org/10.37567/shar-e.v9i2.2390

Kaiji Natanael Pangihutan,et al .(2023). Tanggung Jawab Wali Amanat Kepada Pemegang Obligasi Dalam Hal Wali Amanat Melakukan Kelalaian Terhadap Kontrak Perwaliamanatan, Jurnal Hukum dan Pranata Sosial Islam, 5 (2). PP 2439-2454. https://doi.org/10.37680/almanhaj.v5i2.4059

Karin Elizabeth & Christine Kansil.(2024). Penerapan Tanggung Jawab Asuransi Terhadap Kerugian Kendaraan Roda Empat, Jurnal Ranah Research. 6 (4). PP 1106-1117 https://doi.org/10.38035/rrj.v6i4.987

Khabibah Nurhalizah, et al. (2024). Perbandingan Akad Mudharabah dan Wakalah dalam Asuransi Syariah,Jurnal Musytari Neraca Manajemen, Ekonomi, 10 (8) PP 71–80 https://doi.org/10.8734/musytari.v10i8.7323

Khotibul Umam.(2021).Implikasi Yuridis Transformasi Unit Syariah Perusahaan Asuransi/Reasuransi Ke dalam Perusahaan Asuransi/Reasuransi Syariah. Jurnal Vej, 7, (2). PP 380-405 DOI: 10.25123/vej.v7i2.4336

Kisanda Midsen (2023). Hukum Akad dan Investasi pada Asuransi dalam Perspektif Fikih Muamalah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9 (1), PP 1104–1117 https://doi.org/10.29040/jiei.v9i1.7988

Komite Nasional Ekonomi dan Keuangan Syariah.(2024). Strategi Nasional Literasi dan Inklusi Ekonomi dan Keuangan Syariah

Kongres Advokat Indonesia.(2021) MK Kabulkan Gugatan BPA Bumiputera, Pengamat: Nasib Pemegang Polis Harus Diperhatikan Retrieved from Kongres Advokat Indonesia Website: https://www.kai.or.id/berita/18449/mk-kabulkan-gugatan-bpa-bumiputera-pengamat-nasib-pemegang-polis-harus-diperhatikan.html

Kontan. (2025) MK Putuskan Perusahaan Asuransi Tidak Bisa Batalkan Klaim Sepihak, Ini Kata Pengamat. Retrieved from Kontan Website https://keuangan.kontan.co.id/news/mk-putuskan-perusahaan-asuransi-tidak-bisa-batalkan-klaim-sepihak-ini-kata-pengamat

Linda Pertiwi & Atik Abidah. (2021). Eksistensi Fatwa No.21/DSN-MUI/X/2001 Pada Asuransi Jiwa Syariah di PT. Prudential Life Assurance Cabang Ponorogo. journal Sharia and Economic Law, 1 (1). PP 61–73. https://doi.org/10.21154/invest.v1i1.2567

Lisa Wahyuni & Surya Sukti.(2025). Nilai Praktik Ekonomi Islam pada Lembaga Bisnis Syariah, Jurnal Mister. 2 (1) PP 906–916. https://doi.org/10.32672/mister.v2i1.2582

M. Syukran Yamin Lubis. (2022). Akad Tabarru’ Dalam Asuransi Syariah di Indonesia, Jurnal Legalitas. 14 (2). PP 277-284 http://dx.doi.org/10.33087/legalitas.v14i2.359

M. Yahya Harahap .(2013). Hukum Perseroan Terbatas. Jakarta: Sinar Grafika.

Mariya Ulpah. (2020). Strategi Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah Pada Bank Syariah.Jurnal Madani Syari'ah, 3 (3). PP 147–60.

Mar’atus Soliha & Irvan Iswandi.(2023). Implementasi Akad Tabarru’ pada Produk Asuransi Jiwa Syariah Perspektif Hukum Islam (Studi Kasus Produk Prucinta di PT Prudential Sharia Life Assurance). Jurnal Hukum dan HAM Wara Sains. 2 (8). PP 599-621. http://dx.doi.org/10.58812/jhhws.v2i08.529

Miftah Hanny Safira, et al. (2021). Potensi Perkembangan Asuransi Syariah di Indonesia,Jurnal Ekonomi Islam dan Bisnis UNIDIP, 1 (3). PP 195-207 https://doi.org/10.14710/djieb.16758

Mohamad Yuflih Huda Maheswara. (2022). Penerapan Syarat Sah Perjanjian dan Prinsip Syariah terhadap Perjanjian Asuransi Syariah (Studi Kasus Anik Melawan PT Asuransi Jiwa Generali Indonesia), Jurnal Hukum Lex Generalis, 3 (2). PP 117–132 https://doi.org/10.56370/jhlg.v3i2.179

Muhaimin. (2020). Metodelogi Penelitian Hukum. Mataram Press: Mataram.

Muhammad Farhan Abdillah Lubis & Rahmayati.(2022). Pengaruh Besaran Premi Terhadap Minat Menjadi Nasabah Asuransi di PT. Asuransi Tugu Pratama Indonesia, Jurnal Almutazim Manajemen Bisnis Syariah. 2 (1). PP 146-152

Muhammad Luthfi Abna & Andi Muhammad Ikram. (2025). Penerapan Sadd Adz-Dzari’ah Pada Lembaga Keuangan Syariah, Jurnal Mauriduna, 6 (1). PP 383-396 https://doi.org/10.37274/mauriduna.v6i1.1367

Muhamad Said & Mohammad Ghozali. (2025). Tinjauan Fiqh Muamalah Terhadap Penggunaan Akad-Akad di dalam Lembaga Asuransi Syariah, Jurnal Alfakar Studi Islam, 8 (1). PP 90-102 https://doi.org/10.31943/afkarjournal.v8i1.1240

Mukti Fajar & Yulianto Achmad. 2010. Dualisme Penelitian Hukum Normatif dan Empiris. Yogyakarta:Pustaka Pelajar.

Nabila Farhana. (2024). Implementasi Maqashid Syariah Pada Asuransi Syariah di Indonesia, Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 10 (1). PP 58-63 http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v10i1.12305

Noer Hasanah & Anna Zakiyah Hastriana. (2024). Akad-Akad dalam Asuransi Syariah, Jurnal Shariah And Humanities, 3 (1). 243-256. https://doi.org/10.61159/sahaja.v3i1.174

Nurlaila Harun.(2021). Keadilan Dalam Perspektif Hukum Islam,Jurnal Hukum Islam dan Ekonomi. 1 (2). PP 156-166

Otoritas Jasa Keuangan.(2023). Roadmap perasuransian 2023-2027, Jakarta

Prudential Syariah. (2024). Tidak Mengajukan Santunan Klaim selama Punya Asuransi, Apakah Tetap menjadi Berkah?, Retrieved from Prudential Syariah website: https://www.prudentialsyariah.co.id/id/pulse/article/apakah-asuransi-syariah-ada-dana-hangus/

Rahmatina A Kasri.(2023).Indonesian Sharia Economic outlook 2024 Visi 2024 dan tahun Politik, membaca arah ekonomi syariah Indonesia ke depan, Depok:Pusat Ekonomi dan Bisnis Syariah, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia

Rahma Selina Yustik, & Arief Suryono. (2024).Analisis Yuridis Tanggung Jawab Perusahaan Asuransi Terhadap Asuransi Jiwa Kredit (Studi Putusan Nomor 3079K/PDT/2019). Jurnal Kajian Ilmu Sosial, Politik dan Hukum, 1 (1). PP 192-203. https://doi.org/10.62383/terang.v1i1.83

Ratno Lukito.(2022). Compare But Not to Compare: Kajian Perbandingan Hukum di Indonesia, Jurnal Hukum. 5 (2). PP 257-291 https://doi.org/10.22437/ujh.5.2.257-291

Rima Rizki Syahputri & Yusrizal.(2023). Penerapan Prinsip Good Corporate Governance pada PT Penjaminan Jamskrindo Syariah, Jurnal kajian ekonomi dan bisnis islam, 4 (1). PP 281-290 DOI: 1047467/elmal.v4i1.1397

Sakinah &Yusrial. (2023). Strategi Promosi Produk Asuransi Jiwadi PT Prudential Syariah Cabang Binjai, Jurnal Ekombis Review, 11 (1) PP 1015-1020 https://doi.org/10.37676/ekombis.v11i1.3335

Siti Khoiriyah Karina Ujung & Zainarti. (2025). Analisis Peran Dewan Pengawas Syariah (DPS) dalam Mengawasi Perusahaan Asuransi Syariah, Jurnal Penelitian Ilmu Ekonomi dan Keuangan Syariah. 3 (1). 78-87 https://doi.org/10.59059/jupiekes.v3i1.2054

Sodikin.(2021). Perumusan Hak Atas Lingkungan Hidup Yang Baik dan Sehat Dalam Undang-Undang Dasar Negara Republik Indonesia Tahun 1945 Serta Upaya Perlindungan dan Pemenuhannya, Jurnal Hukum Supremasi 3 (2). PP 106-125 https://doi.org/10.36441/supremasi.v3i2.207

Srifariyati & Afsya Septa Nugrah. (2019). Prinsip Kepemimpinan Dalam Perspektif Qs. An-Nisa: 58-59. Jurnal Madaniyah. 9 (1). PP 41-61

Sri Mulyani Dewi, et al. (2025). Analisis Fatwa DSN-MUI No. 159 tentang Jual Beli Al-Mal Al-Musytarak dan Al- Mal Al-Musya: Kajian Fiqh Muamalah dan Implementasi di Era Digital, Journal Islamic Jurisprudence,Economic and Legal Theory, 3 (1). PP 633-642 https://doi.org/10.62976/ijijel.v3i1.978

Surahmad.(2023). Pembayaran Ex Gratia Sebagai Solusi Pada Klaim Asuransi yang Ditolak, Jurnal Balitbang Provinsi Lampung, 11 (3). PP 279-290 https://doi.org/10.35450/jip.v11i03.465

Syasa Anbar Pratiwi.(2024). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Perolehan Surplus Underwriting Dana Tabarru Pada Perusahaan Asuransi Jiwa Syariah, Jurnal Masharif al-Syariah Ekonomi dan Perbankan Syariah, 9 (2). PP 1012-1025 https://doi.org/10.30651/jms.v9i2.22328

Tatang Nurhidayat. (2021). Peramalan Bisnis Unit Usaha Syariah PT ABC dalam Tantangan Spin Off, Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam. 5 (2). PP 231-244 https://doi.org/10.30868/ad.v5i02.1681

Tedi Rustendi.(2018). Pengaruh Fungsi Audit Internal terhadap Pelaksanaan Good Governance (Survey Pada Kantor Cabang Bank Umum Di Tasikmalaya), Jurnal Ekonomi Manajemen .4 (2). 82-95

Veny & Merry Putri. (2023). Prediksi Pengaruh Dewan Komisaris Independen Dan Komite Audit Independen Terhadap Nilai Perusahan BUMN, Prosiding Konferensi Ilmiah Akuntansi, Universitas Muhammadiyah Jakarta. 10

Wetmen Sinaga.(2022). Tinjauan Yuridis Terhadap Hak dan KepentinganPemegang Polis Asuransi, Jurnal Hukum Tora. 8 (2). 341-356 https://doi.org/10.55809/tora.v8i3.161

Wicaksono Y.A. (2024). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 7 Tahun 2023 sebagai Payung Hukum Tata Kelola Asuransi Usaha Bersama, Legal Brief:Serambi Law Firm

Yudia Mahfudz. (2025). Kajian Prinsip Keadilan Hukum dalam Asas Legalitas Hukum Pidana Islam, Jurnal Res Justitia: Jurnal Ilmu Hukum, 5 (1) PP 340-349 https://doi.org/10.46306/rj.v5i1.217

Ziffany Firdinal. (2024). Replikasi Fungsi Wali Amanat Pada Layanan Pendanaan Bersama Berbasis Teknologi Informasi (Peer To Peer Landing) Dan Penawaran Efek Bersifat Utang/Sukuk Melalui Layanan Urun Dana Berbasis Teknologi Informasi (Securities Crowdfunding), Jurnal Hukum Universitas Bengkulu. 9 (2) PP 147-165 https://doi.org/10.33369/ubelaj.v9i2.37997